1. Актуальные изменения налогового законодательства об НДС.

2. Налоговая база и ее корректировки в связи с возвратом товара, отказом от сделки, возвратом аванса.

— Сложные случаи.
— НДС и обеспечительные платежи: принципиально новый подход позволяет не платить налог с задатков.
— Новые правила ведения книги продаж.
— Определение места реализации товаров, работ, услуг в сложных случаях.

3. Вычеты по НДС:

— новые методы и инструменты контроля в 2021 г.,
— новые правила ведения книги покупок,
— корректировка налоговой базы в случае конфликта с контрагентом, на основании решения суда по хозяйственному спору,
— вычет по частям и распределение вычета на три года: когда это запрещено?
— новые интересные разъяснения Минфина и ФНС, свежая судебная практика,
— о возможностях и рисках вычетов по чекам и БСО,
— другие случаи, когда вычет затруднителен.

4. Восстановление НДС:

— новые основания для восстановления НДС,
— новая позиция ФНС и Минфина по поводу восстановления вычета НДС при утрате и выбытии имущества,
— новые нормы о восстановлении НДС по субсидиям,
— новая позиция по восстановлению НДС при зачете аванса в счет расчетов по другой сделке.

5. Обновленная налоговая декларация и ключевые особенности ее заполнения.

— Новые доминанты контроля по НДС: «охота на ведьм» вышла на новый уровень.
— Как защититься от рисков добросовестному налогоплательщику?

1. Квалификация актива как запасов.

— Инструменты, инвентарь, приспособления, спецодежда, спецоснастка - основные средства или материалы?
— Новое нормативное регулирование с 2021 г.

2. Новое ФСБУ 5/2019 «Запасы». Применяем уже с 2021 г.!

— цели введения. Принципиальные отличия от ПБУ 5/01. Новая терминология. НПА по учету запасов с 2021 г.
— понятие запасов в ФСБУ 5/2019. Виды запасов. Условия признания запасов в учете
— оценка запасов при признании. Фактическая себестоимость. Справедливая стоимость
— оценка неотфактурованных поставок
— регулирование учета НЗП в рамках ФСБУ 5/2019. Себестоимость производства. Элементы затрат. Прямые и косвенные затраты
— оценка запасов после признания. Чистая стоимость продажи. Проверка на обесценение. Резерв под обесценение
— отпуск и списание запасов. Оценка при отпуске в производство, отгрузке, списании
— раскрытие информации в отчетности
— первое применение ФСБУ 5/2019. Изменение учетной политики

1. Актуальные новшества в учете и налогообложении.

Разбор ключевых положений ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».

2. Признание актива: новые правила в бухучете.

Как верно определить момент признания и начала амортизации в сложных случаях? Различия двух видов учета, которые нельзя нивелировать.

3. Инвентарный объект – делить или объединять?

Новые принципы бухучета и налоговые риски неверных решений. Комплексный объект ОС и налог на имущество.

4. Документация по основным средствам: ключевые моменты и типичные ошибки.

Новые требования к хранению документации. Как верно определить срок хранения документов по ОС для налогового контроля?

5. Первоначальная и последующая оценка ОС: новые правила в бухучете, фактические затраты, справедливая стоимость, переоценная стоимость.

Сложности оценки. Изменение стоимости при модернизации, реконструкции, достройке, дооборудовании. Амортизация после модернизации. Случаи, когда одни и те же работы в двух видах учета квалифицируются по-разному.

6. Определение СПИ в БУ и НУ: непримиримые различия. Новые правила амортизации в бухучете. Ликвидационная стоимость.

7. Учет расходов на содержание и эксплуатацию объектов (ГСМ, автошины, «коммуналка» за арендованные помещения и т.д.).

Учет расходов на ремонт основных средств (сложности документооборота, обоснованность расходов, разграничение текущего и капитального ремонтов для бухучета). Капитализация затрат на масштабные ремонты в бухучете.

8. Аренда амортизируемого имущества: типичные и новые сложности признания расходов и формирования базы по НДС. Применение ФСБУ 25/2018.

9. Инвентаризация основных средств.

Плановые и внеплановые инвентаризации. Оформление недостач и излишков. Последствия легкомысленного отношения к инвентаризации.