I. КОНТРОЛЬ И НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ

1. Изменения в области налогового администрирования с 2025 г.:

— новые правила начисления пеней;

— новые правила приостановления операций по счетам;

— новое в правилах взыскания налоговой задолженности;

— представление единой декларации по-новому;

— новый регламент по ошибкам в уведомлениях об исчисленных суммах;

— другие важнейшие новшества.

2. Налоговая амнистия для участников налоговых схем дробления бизнеса:

— что она собой представляет;

— как проверяющие рассчитают сумму недоимки по группе компаний;

— на списание каких недоимок, пеней и штрафов можно рассчитывать;

— условия амнистии;

— последствия для тех, кто не оценил предложение государства;

— особенности налогового контроля в 2025 – 2028 гг. в связи с амнистией;

— как амнистия отразится на ЕНС?

3. Признаки дробления как налоговой схемы, которые выявляют налоговые органы:

— разберитесь сами и расскажите руководству на чем ловят «гениев» налоговой оптимизации.

4. Применение и проверки ККТ в 2025 г.:

— новые правила применения ККТ в различных ситуациях с марта 2025 г.;

— новые правила регистрации ККТ;

— реформа контроля со стороны ФНС и Роспотребнадзора;

— новые индикаторы риска в 2025 г.;

— новые показатели в чеках с 2025 г. и требования к печати и направлению чеков покупателям;

— новые основания для применения и неприменения ККТ.

5. Банковский противоотмывочный контроль:

— банковский «светофор»: теперь уровень своего и чужого риска можно узнать официально;

— новый регламент ЦБР по «обелению» клиента.

II. ИЗМЕНЕНИЯ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАЛОГАМ

1. НДС:

— обновление книги продаж;

— изменения порядка заполнения налоговой декларации;

— новации в области применения и заполнения счетов-фактур и УПД (бумажных и электронных);

— новшества для экспортеров, перевозчиков и экспедиторов;

— другие важные новшества.

2. Налог на прибыль:

— новые налоговые ставки для всех и для избранных налогоплательщиков, необходимые корректировки учета по ПБУ 18/02 в связи с изменением ставок;

— новый порядок зачисления налога;

— новый федеральный инвестиционный налоговый вычет: подробный разбор как им воспользоваться и снизить эффективную ставку по налогу;

— изменения в сфере признания расходов (расходы с повышающими коэффициентами);

— учет курсовых разниц в 2025 г.;

— обновленный порядок заполнения налоговым агентом налогового расчета доходов, выплаченных иностранным компаниям и удержанных налогов: наконец-то полегчало;

— другие важные новшества и свежие разъяснения.

3. НДФЛ:

— новые шкалы налоговых ставок: все гораздо более витиевато, чем кажется;

— новый порядок обложения доходов от реализации долей и акций;

— порядок налогообложения матвыгоды и дивидендов существенно меняется;

— новые правила налогообложения выплат исполнителям по ГПД;

— безумный новый порядок налогообложения выплат при увольнении;

— новые правила удержания налога и отражения его в 6-НДФЛ;

— новые коды доходов в отчетности за 2024 и 2025 гг.;

— новые правила предоставления стандартных и профессиональных вычетов налогоплательщикам, в том числе новый вычет сдавшим нормы ГТО;

— другие нововведения.

4. Страховые взносы:

— изменение страховых тарифов в 2025 г.;

— новый пониженный тариф для обрабатывающих производств: как им воспользоваться;

— новые «расценки», правила и сроки уплаты и зачета взносов для ИП;

— другие важные новшества.

5. Налог на имущество организаций и земельный налог: коварные нововведения.

6. Региональные нововведения по налогу на имущество: как их отследить?

7. Многочисленные разъяснения от ФНС России и свежая судебная практика, которую нужно учесть в 2025 г.

8. Туристический налог: что это будет? Огромный дополнительный объем работы для мест размещения.

9. УСН – 2025: полная реформа спецрежима:

— параметры новой «упрощенки»;

— практические рекомендации по работе с НДС (все варианты и правила их применения, особенности заполнения счетов-фактур, книги покупок, книги продаж, декларирования по налогу, изменение цены сделки на сумму НДС);

— налоговые ставки по УСН в 2025 г.;

— порядок перехода на УСН с 2025 г. и правила настройки налогового учета;

— налоговые риски УСН.

III. НОВАЦИИ БУХУЧЕТА

1. ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»: переходим к применению.

— анализ нового стандарта;

— оптимизация инвентаризационных процедур и локального положения по инвентаризации;

— новый порядок учета расхождений: все необходимые проводки в готовом виде.

2. ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская отчетность»:

— начинаем применять с отчетности за 2025 г. (в т.ч. промежуточной);

— настройка новых форм отчетности под себя и их утверждение в учетной политике на 2025 г.;

— перестройка бухучета в 2025 г. под требования нового Стандарта.

3. ЭДО-2025::

— новые рекомендации ФНС России по внедрению;

— типичные ошибки, их предотвращение и исправление.

4. Статотчетность малого бизнеса: новые правила с 2025 г.

IV. ИЗМЕНЕНИЯ В ГРАЖДАНСКОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ

1. Новый порядок оформления назначения руководителя организации и внесения данных о нем в ЕГРЮЛ, последствия несоблюдения порядка.

2. Отказ от выплаты дивидендов «потерянным» акционерам наконец-то регламентирован законом: соблюдаем все формальности.

V. ИЗМЕНЕНИЯ В ТРУДОВОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ, ВАЖНЫЕ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА

1. Новые нормы и правила обеспечения СИЗ в 2025 г.: как проследить, чтобы расходы были обоснованными и верно документально подтвержденными?

2. Новые правила оплаты за работу в выходной и праздник, и предоставления отгулов с марта 2025 г.

3. Новый порядок оплаты сверхурочных работ с сентября 2024 г.

4. Новые правила премирования работников с учетом позиции КС РФ.

5. Новые ограничения на заключение срочных договоров.

6. Другие важнейшие новшества.