1. Принципы признания расходов: современный взгляд налоговых органов и судов на документальное подтверждение расходов, их экономическую обоснованность и целесообразность.

— Оценка расходов.
— Спорные моменты.
— Новые правила НК РФ.

2. Интересные вопросы учета расходов.

2.1. Сложности амортизации ОС. Применение коэффициентов амортизации. Амортизационная премия – выгоды и риски.
2.2. Расходы на ремонт и улучшение ОС: как отличить одно от другого и не запутаться при списании. Особенности учета расходов на ремонт и улучшение предметов аренды.
2.3. Расходы на транспорт в организации (служебный и арендованный).
2.4. Расходы на командировки, служебные поездки работников, выплаты вахтовикам. Компенсации, связанные с дистанционной работой, использованием личного имущества работников в служебных целях.
2.5. Спорные расходы на охрану труда (СИЗ, медосмотры работников, бытовые условия на производстве и т.п.).
2.6. Расходы на страхование личное и имущественное. Новые возможности после 31.08.2023.
2.7. Затраты на разного рода лицензии, разрешения, сертификацию. Причины ошибок и способы их избежания на фоне различий бухучета и налогового учета в 2024 г.

3. Прямые и косвенные расходы: ситуация все хуже, косвенных расходов почти не осталось. Позиция налоговых органов и судов.

4. Недостачи, технологические потери, безнадежные долги – пределы и условия списания.

5. Что делать, если расходы не были списаны вовремя? Безопасное решение и возможности, которые можно реализовать через суд.

1. Обзор актуальных нововведений в сфере оплаты труда и налогообложения доходов сотрудников.

2. Договорная работа с персоналом как основа для учета расходов:

— как не упустить важнейшие требования к трудовым договорам с точки зрения трудового и налогового законодательства?
— ГПД с гражданами. Отказаться от них полностью или еще побороться? В чем преимущества и риски таких договоров?
— самозанятые – как с ними работать? Основные нарушения и риски.

3. Выстраиваем сбалансированную систему оплаты труда, позволяющую:

— учесть минимальные требования ТК РФ к оплате труда;
— организовать оплату труда, не нарушающую трудовое законодательство;
— учитывать выплаты в целях налогообложения прибыли без осложнений;
— воспользоваться всеми льготами по НДФЛ и страховым взносам;
— оптимизировать средний заработок.

3.1. Как бороться с повышенным «аппетитом» инспекторов труда и необоснованными амбициями работников?
3.2. Используем различные режимы труда для оптимизации оплаты.
3.3. Оплата труда в натуральной форме: избегаем применения ККТ, списываем расходы на различные бонусы работникам, рассматриваем другие интересные возможности этой формы оплаты.

4. Новые требования к системам стимулирования в организации с учетом позиции КС РФ и новой редакции ТК РФ.

5. Выстраиваем систему компенсаций, связанных с трудом. Возможности освобождения выплат от налогообложения и страховых взносов: иллюзии и реальность. Новшества 2024 г.

6. Организуем систему выплат при увольнении: выходное пособие, компенсации при увольнении. Секреты оптимизации выплат и налогообложения. Выплаты при увольнении по соглашению сторон и «золотые парашюты»: где пределы разумного?

7. Учитываем расходы на повышение квалификации и обучение работников: новые возможности, требования законодательства и риски.

8. Списываем затраты на охрану труда и нормальные условия труда: новые правила.