О программе

Споры о наличии в России признаков «прецедентного права» оставим теоретикам, а практикам надо знать о судебных доктринах, ставших непосредственным источником российского налогового права, в связи с чем в налоговом планировании необходимо заранее знать вопросы, ответы на которые могут снизить налоговые риски.

В отсутствие «официального» стандарта доказывания в судах стихийно сложился «подпольный», предполагающий неоптимально высокие требования к доказыванию, в связи с чем все доказательства правоты своей позиции налогоплательщики должны оформлять на стадии совершения хозяйственной операции сразу с оглядкой на арбитражную защиту.


ЦЕЛИ СЕМИНАРА:

а) НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:

  • рассмотрение проблемных вопросов исчисления налога на прибыль:

              а) избежание «виртуальных» доходов;
              б) признание расходов.

  • разбор конкретных практических ситуаций на примерах из арбитражной практики;
  • практические рекомендации по формированию налоговой политики с целью избежания налоговых рисков по доначислению налогов, штрафов и пени.

б) НДС:

  • рассмотрение проблемных вопросов исчисления НДС:

            а) избежание исчисления «лишних» сумм НДС;
            б) реализация налоговых вычетов с учётом существующих реалий.

  • разбор конкретных практических ситуаций на примерах из арбитражной практики;
  • практические рекомендации по формированию налоговой политики с целью избежания налоговых рисков по доначислению налогов, штрафов и пени. 

Автор рекомендует следующий состав участников от компании: собственник, финансист, бухгалтер, юрист. В этом случае, эффективность применения полученных на семинаре знаний повысится в десятки раз.

 

НОВЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ДЛЯ СЛУШАТЕЛЕЙ СЕМИНАРА:

1.    определение возможностей и границ законной налоговой оптимизации
2.    конкретизация налоговых последствий различных операций
3.    повышение своей ориентации в налоговом законодательстве
 

ЭТО ПОЗВОЛИТ:

  • распознавать схемы, избежание которых позволит не терять средства на налоговых доначислениях, штрафах и пени
  • более эффективно построить систему налогового учета
  • выявить ошибки в построении налоговой безопасности бизнеса
  • совершенствовать свои деловые навыки


Автор и ведущий

Александр
Медведев

Кандидат экономических наук, аудитор в области общего аудита, консультант по налогам и сборам.

Резюме >

Информация

Формат обучения:
2 дня (с 10:00 до 17:00)

Место проведения:
г. Иркутск, ул. Карла Либкнехта, 58, Бизнес-Отель "Дельта", конференц зал "Южный"

Контакты: +7 (3952) 505-117

Стоимость

22 750 руб.

Скидки за предварительную плату

Спецпредложения

Корпоративный
формат

Вы можете заказать эту программу
в корпоративном формате

Принять участие

Программа

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Ужесточение налогового администрирования (письма ФНС от 13 июля 2017 г. № ЕД-4-2/13650@ и от 25 июля 2017 г. № ЕД-4-15/14490@).

 

2. Налоговая оптимизация – это всегда креативность. «Налоговый лайфхак»: как обосновать вычет НДС по капитальному строительству позже 3-х лет?

 

3. Налоговые схемы в оценке судов 2017 года и возможные альтернативные решения.

 

4. Новая статья 541 НК РФ и её влияние на налоговую практику:

  • есть ли искажения сведений о фактах хозяйственной жизни и об объектах налогообложения?
  • установление деловой цели и реальности всех операций;
  • при этом не может являться самостоятельной претензией   подписание первичных документов неустановленными лицами или неуплата налогов контрагентом (при этом ст. 88 НК РФ требует «схлопывания» НДС);
  • толкование Закона № 163-ФЗ в письмах ФНС от 16 августа 2017 г. № СА-4-7/16152@ и от 31 октября 2017 г. № ЕД-4-7/22123@;
  • отменяется ли Постановление Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»?
  • «налоговая реконструкция» («Дело Камского завода ЖБИ») уходит в прошлое?

 

5. Налоговая безопасность бизнеса. Основные вопросы, ответы на которые необходимо знать заранее:

  • В чём заключается деловая цель хозяйственных операций и сделок?
  • Чем доказывается реальность хозяйственных операций?
  • Сделки и хозяйственные операции однозначно квалифицируются?
  • Существует ли взаимозависимость участников сделок?
  • Договорные цены соответствуют рыночным ценам?
  • Контрагенты существуют фактически?

6. Приоритет содержания перед формой – важнейший принцип налогового планирования и регулирования.

 

7. Переквалификация договоров налоговыми органами с доначислением налогов: защита всех сделок от переквалификации.

 

8. Пример комплексного анализа конкретной ситуации: гражданское право, бухгалтерский учёт, налоговое право и отраслевая специфика: «дробление» основных средств.

 

9. Этого не знают юристы – «налоговые капканы»: от каких сделок лучше отказаться из-за нежелательных налоговых последствий: мена, подряд с частичным иждивением заказчика, безвозмездные сделки, прекращение обязательства – не повод для вычета НДС по авансу, зачет займа в аванс.


10. Управляем налогообложением прибыли: от доходов к расходам.

Налог на прибыль фактически состоит из двух частей: определение доходов и признание расходов, в связи с чем при налоговом планировании необходимо решать две задачи:

  • избегать «виртуальных», т.е. нереальных доходов;
  • обосновывать и документировать расходы.

 

На семинаре речь пойдёт о сложных и спорных вопросах исчисления налога на прибыль, которые необходимо учитывать, чтобы не подпасть под штрафные санкции со стороны налоговых органов.

 

Многолетний практический опыт позволяет автору семинара дать слушателям максимальный объём полезной информации за минимальное время.

Обобщая 25-летний практический опыт налогового консультанта, аудитора и представителя организаций в налоговых органах и арбитражных судах всех инстанций вплоть до Президиума ВАС РФ (см. постановление от 7 февраля 2012 г. № 11637/11), делится своим опытом и анализирует существующие тенденции судебной практики налоговых споров по налогу на прибыль организаций, в том числе и с личным участием:

  • признание экономической обоснованности и документальной подтверждённости расходов (Решение Арбитражного суда г. Москвы от 11 октября 2010 г. по делу № А40-56521/10-35-297, постановления Девятого арбитражного апелляционного суда от 17 февраля 2011 г. № 09АП-31126/2010-АК и ФАС Московского округа от 9 июня 2011 г. № КА-А40/5274-11 по делу № А40-56521/10-35-297);

  • обоснование отнесения на расходы ранее выявленных при инвентаризации излишков товаров и списание на убытки дебиторской задолженности налогового органа (постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 17 июля 2012 г. № 09АП-18146/2012-АК по делу № А40-112276/11-99-481);

  • правомерность расходов по так называемым «однодневкам» (постановления Десятого арбитражного апелляционного суда от 8 апреля 2009 г. по делу № А41-15531/08, ФАС Московского округа от 17 июля 2009 г. № КА-А41/6489-09 по делу № А41-15531/08, постановления Десятого арбитражного апелляционного суда от 15 января 2010 г. по делу № А41-15530/08, ФАС Московского округа от 5 августа 2009 г. № КА-А41/6430-09 по делу № А41-13199/08, от 9 июня 2011 г. № КА-А40/5274-11 по делу № А40-56521/10-35-297).

 

Оптимальная прибыль = ВСЕ ДОХОДЫ минус ВСЕ текущие расходы

 

а) управление доходами:  

  • как с помощью ст. 491 ГК РФ отложить признание дохода по договорам поставки?
  • как признавать доход по длящимся договорам подряда и услуг (п. 2 ст. 271 НК РФ)?
  • избежание «виртуальных» доходов:

    а) признанные или присуждённые штрафные санкции;
    б) как отсрочка платежа превращается в коммерческий кредит?
    в) безвозмездные поступления;

  • когда доход не является доходом: как грамотно пользоваться положениями ст. 251 НК РФ?

 

б) управление расходами:

  • алгоритм признания расходов – эффективный инструмент налогового планирования с целью налоговой оптимизации;
  • приоритет норм ст. 270 НК РФ – не признаваемые для целей налогообложения расходы приводят к «лишним» суммам налога – 20 % от каждого подобного расхода;
  • соблюдение требований ст. 252 НК РФ:

   а) экономическая оправданность;
   б) документальная подтверждённость.
 

Определение Конституционного Суда РФ № 320-О-П: права налогоплательщикам даны для того, чтобы ими пользоваться – за бездействие придется расплачиваться!

Творческий подход к обоснованию затрат: искусство формулирования деловой цели в конкретных обстоятельствах.

  • могут ли расходы равны нулю?
  • поэлементный состав затрат с персонификацией ответственности:

    а) материальные расходы – технологи и производственные подразделения;
    б) оплата труда – кадровая служба;
    в) основные средства– инженерные службы;
    г) прочие и внереализационные расходы – конкретные инициаторы затрат и исполнители;

  • разделение затрат на текущие и капитальные: чем ремонт отличается от реконструкции?
  • может ли начисляться амортизация по оборудованию до перехода права собственности?
  • распределение расходов на прямые и косвенные;
  • обоснование убытков;
  • присоединение убыточной организации.

НДС

11. Налог на добавленную стоимость: поиск оптимальных решений.

НДС – один самых сложных в мире налогов, поскольку, являясь косвенным налогом и сочетая в себя налог с оборота, он предполагает и налоговые вычеты, уменьшающие исчисленную сумму НДС, что и вызывает пристальное внимание налоговых органов.

Речь пойдёт о сложных и спорных вопросах исчисления НДС, которые необходимо учитывать, чтобы не подпасть под штрафные санкции со стороны налоговых органов.

 

Многолетний практический опыт позволяет автору семинара дать слушателям максимальный объём полезной информации за минимальное время.

Большой практический опыт позволяет автору семинара дать слушателям максимальный объём полезной информации за минимальное время.

Обобщая 25-летний практический опыт налогового консультанта, аудитора и представителя организаций в налоговых органах и арбитражных судах всех инстанций вплоть до Президиума ВАС РФ (см. постановление от 7 февраля 2012 г. № 11637/11), делится своим опытом и анализирует существующие тенденции судебной практики налоговых споров по НДС, в том числе и с личным участием:

  • признание допустимости вычетов НДС в более поздний период (постановления Десятого арбитражного апелляционного суда от 8 апреля 2009 г. по делу № А41-15531/08 и ФАС Московского округа от 17 июля 2009 г. №  КА-А41/6489-09 по делу № А41-15531/08, Десятого арбитражного апелляционного суда от 15 января 2010 г. по делу № А41-15530/08, ФАС Московского округа от 25 марта 2010 г. № КА-А41/2336-10 по делу № А41-15530/08, решение Арбитражного суда г. Москвы от 9 октября 2012 г. по делу № А40-33789/12-90-162, постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 16 января 2013 г. № 09АП-39180/2012);


  • применение нулевой ставки НДС при экспорте и возмещение НДС (решение Арбитражного суда г. Москвы от 24 января 2005 г. по делу № А40-48311/04-14-471, постановления Девятого арбитражного апелляционного суда от 10 сентября 2004 г.  по делу № 09АП-1571/04-АК и от 26 августа 2004 г. по делу № 09-927/04-АК, ФАС Московского округа от 31 декабря 2004 г. по делу № КА-А40/12186-04 и от 28 марта 2005 г. по делу № КА-А40/1990-05, Девятого апелляционного суда от 15 февраля 2008 г. № 09АП-576/2008-АК, ФАС Московского округа от 13 мая 2008 г.  № КА-А40/4129-08 по делу № А40-52955/07-107-299, от 21 мая 2008 г. № КА-А40/4226-08 по делу № А40-52956/07-108-316). В решении Арбитражного суда г. Москвы от 18 декабря 2007 г. по делу № А40-52956/07-108-316 нам пришлось отбиваться от претензии налоговиков, которые не рассмотрели плохо читаемый оттиск штампа таможенного органа на ГТД, а изучать оригинал ГТД или запросить непосредственно таможенный орган не соизволили, что с нашей подачи отметил суд: «Если у налогового органа были сомнения на этот счет, то они могли сами послать запрос в таможню в соответствии со ст. 88 НК РФ и получать все необходимые разъяснения о том, почему штамп ставится таким образом, что при ксерокопировании он исчезает. Инспекция могла воспользоваться Таможенной базой данной и подтвердить, что указанные ГТД там присутствуют»;

 

  • правомерность налоговых вычетов НДС по так называемым «однодневкам» (постановления Десятого арбитражного апелляционного суда от 8 апреля 2009 г. по делу № А41-15531/08, ФАС Московского округа от 17 июля 2009 г. № КА-А41/6489-09 по делу № А41-15531/08, постановления Десятого арбитражного апелляционного суда от 15 января 2010 г. по делу № А41-15530/08, ФАС Московского округа от 5 августа 2009 г. № КА-А41/6430-09 по делу № А41-13199/08,  от  9 июня 2011 г. № КА-А40/5274-11 по делу № А40-56521/10-35-297);

 

  • защита от доначисления НДС при квалификации налоговым органом премий в договорах поставки в качестве элемента смешанного договора с элементами оказания «соответствующих услуг» - сопровождение от налоговой проверки до суда (постановления ФАС Московского округа от 9 июня 2011 г. № КА-А40/5274-11 по делу № А40-56521/10-35-297 и Президиума ВАС РФ от 7 февраля 2012 г. № 11637/11, а также Девятого Арбитражного апелляционного суда от 19 апреля 2012 г. № 09АП-25791/2011-АК по делу № А40-23888/10-142-103, от 19 апреля 2012 г. № 09АП-26544/2011-АК, от 20 апреля 2012 г. № 09-АП-29177/2011-АК по делу № А40-23892/10-142-105 и от 10 мая 2012 г. № 09АП-26554/2011-АК по делу № А40-23890/10-142-104);

 

  • защита от доначисления НДС на работы, оплаченные арендатором по созданию отделимых улучшений, которые налоговый орган квалифицировал в качестве подрядных работ по созданию неотделимых улучшений в интересах арендодателя – сопровождение от налоговой проверки до суда (постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 17 июля 2012 г. № 09АП-18146/2012-АК по делу № А40-112276/11-99-481);

 

  • защита частичного вычета НДС по транспортировке импортных товаров (постановление ФАС Московского округа от 30 сентября 2008 г. № КА-А41/9126-08 по делу № А41-2599/08);

 

  • защита освобождения от НДС реализации шлака, который по мнению налогового органа не является отходом металлургического производства и его реализация не может быть освобождена от НДС на основании пп. 25 п. 2 ст. 149 НК РФ (решения Арбитражного суда Московской области от 21 ноября 2013 г. по делу № А41-34791/13, от 21 ноября 2013 г. по делу № А41-34899/13 и от 28 ноября 2013 г. по делу № А41-34789/13).

 

Оптимальный НДС = выходной НДС минус налоговые вычеты входного НДС

 

а) управление налоговыми базами по НДС - парадоксы главы 21 НК РФ:

  • кто является фактическим плательщиком НДС?
  • налоговая база до объекта: что такое «отгрузка»?
  • налоговая база без объекта: три условия для налоговых вычетов НДС по полученным авансам и предоплатам, при неисполнении которых НДС из бюджета не возвращается;     
  • можно ли с помощью займа уйти от НДС с аванса?
  • что такое «реализация»?
  • что такое «бонус» или «премия»: три варианта?
  • избежание «лишних» сумм НДС: что такое «безвозмездно»?
  • чем реклама отличается от дарения?
  • чем чреват договор подряда с частичным иждивением заказчика?
  • налоговые льготы: кому и за что?
  • проблемы применения ст. 148 НК РФ: если налоговый агент не удержал НДС из дохода иностранного лица, то придётся заплатить НДС за свой счёт!

 

б) реализация налоговых вычетов НДС: 

  • основная проблема 2017- 2018 гг.: что делать, если НДС «не схлопывается»?  
  • как отстоять вычет НДС с помощью ст. 431.2 ГК РФ?
  • три формальных основных условия для налоговых вычетов:

     а) связь с объектами налогообложения – во времени и пространстве; 
     б) принятие на учёт – соблюдение правил бухгалтерского учёта (забалансовый учёт – это тоже учёт!)
     и документальное оформление;
     в) наличие счетов-фактур; 

  • как приблизить вычет НДС по товарам у покупателя?
  • вычет НДС по капитальным вложениям: что такое КС-2?
  • («правильная» налоговая ставка; вычет в течение 3-х лет и т.д.);
  • проблемы раздельного учёта НДС согласно ст. 170 НК РФ: как косвенные расходы превратить в прямые? 

 

Зарегистрироваться

Видео

Статьи автора

Отзывы

«Бухгалтером не являюсь, являюсь юристом, ошибки которого (как сказал лектор) могут дорого стоить организации — работодателю. Данный семинар для меня, в первую очередь, большая экономия времени. Лекция представляет собой концентрацию основных направлений в НДС и налоге на прибыли; более ясное представление основ снимает много вопросов»

ГК «Авто Плюс»

«Семинар понравился. Программа очень актуальна в данный период времени. Отличие ее от подобных программ в том, что она рассказывает, как в целом применять полученные знания, а не о применении и существовании конкретных схем. То есть учит думать и оценивать сделки вашего бизнеса»

«Авангард» (Перевозка пассажиров)

«Содержательная программа, а главное - задан вектор на выявление и минимизацию налоговых рисков (потерь) при заключении договоров. Представлен и прокомментирован обширный материал по последней судебной практике. Автор - грамотный специалист в области налогового права с большим опытом практической работы» 

«СтройБизнесКонсалтинг»

«Тема раскрыта максимально полно. Получены ответы на все интересующие вопросы. Автор очень хороший, настоящий профессионал в своем деле. Понравилось, то что автор использовал советы из арбитражной практики. Практические советы ценны»

 

«Зартекс СП/ТексКом/КОРПЛ Карпетс»

«Очень полезный семинар, хороший раздаточный материал (с массой ссылок на судебную практику и нормативную базу, что лично для меня было (стало) самым главным плюсом семинара), но лично для меня не было новой информации, что однако компенсировалось подборкой материала. Автор, как всегда, на высочайшем профессиональном уровне, о котором в т.ч. свидетельствует подача информации со множеством увлекательных примеров. Огромное спасибо за подбор судебной практики»

«Кирпичный завод Стройпластполимер»

«Автор — профессионал. Живой ум, креативность решений, выходил из сложных ситуаций — все характеризует человека как грамотно и постоянно развивающегося профессионала.

Прекрасный педагог. Успехов Александру Николаевичу во всем!»

«Авитек-Плюс»

«Один из советов А.Н. - изучайте те судебные решения, на которые ссылаются налоговики в актах и решениях, -  крайне полезен и работает! Именно это позволило снять уже не одну претензию, так как чаще всего ссылки на арбитражные дела, имеющие иные фактические обстоятельства. Пользуюсь этим с 2009 г. Спасибо»

«Трубная металлургическая Компания»

«Автор - высококвалифицированный специалист. Интересная подача материала. Огромное количество арбитражной практики, нет ссылок на письма мин.фина, маленькое количество примеров бухгалтерских «проверок». Семинар для «думающих», т.к. нет простых советов - «делай раз, делай два», просто представлена информация, которая требует самостоятельного принятия решения»

«Роскотренд групп = Роскондитер ТРЕНД групп»

«Автор доказывает свои слова судебной практикой, что очень важно. Нет «воды», все данные свежие. Много интересных примеров из жизни. Особенно понравилась развернутая информация по ремонту и реконструкции основных средств, аренде имущества»

«Фермерские технологии», Калинин Антон

«Замечательный лектор. Интересный материал и изложение. Большое спасибо за дополнительную консультацию, очень надеюсь, что в споре с ИФНС она нам поможет»
 

«Спецавтобаза»

«Индивидуальный подход к каждой ситуации, проверка обоснования требований ИФНС Интересная подача информации. Актуальные вопросы из практики. Буду рекомендовать другим участникам»

ООО «Компьютер Трейд»

«Семинар актуален. Затронуты спорные моменты по вопросам налоговой выгоды по НДС и налогу на прибыль.
Автор излагает всё доступно и легко в изложении заявленного материала, хорошая подборка практики.
Семинар прошел на одном дыхании, как обычно у А.Н. Медведева. Спасибо»

«Первоуральский завод комплектации трубопроводов »

«Примеры из Арбитражной практики, полезные рекомендации, ответы на конкретные вопрос. Рекомендую к посещению»

ООО «ХёндэМерчант Марин Владивосток»

«Много судебной практики, спорных моментов, доступность изложения»

ООО «Профессионал»

Стоимость участия

Стоимость участия в программе: 22 750 руб.

При оплате до 20 августа скидка 5 % - 21 612,5 руб. (экономия 1 137,5 руб.) 


СПЕЦПРЕДЛОЖЕНИЕ 1+1 (2-ой участник БЕСПЛАТНО)
Предложение действует при оплате до 20 августа и только для постоянных Клиентов.
Количество предложений ограничено.

СПЕЦПРЕДЛОЖЕНИЕ 1+1 (50%)
При участии от компании двух сотрудников - на второго предоставляется 50% скидка.
Предложение действует при оплате до 20 августа.

ВНИМАНИЕ! Скидки не суммируются.


Принять участие

Регламент

9:30 - 09:55 10:00 - 11:30 11:30 - 11:45 11:45 - 13:00 13:00 - 14:00 14:00 - 16:00 16:00 - 16:15 16:15 - 17:00 17:00 - 17:30
Регистрация Обучение Обучение Обучение Обучение Ответы на вопросы

Принять участие

Ваше имя:
Ваш телефон:
Ваш e-mail:
Защита от автоматического заполнения:
Обновить
Введите символы с картинки:
или записаться по телефону +7 (3952) 505-117

Заполняя форму и отправляя заявку, я подтверждаю, что ознакомлен с соглашением на обработку персональных данных.

Место проведения

г. Иркутск, ул. Карла Либкнехта, 58, Бизнес-Отель "Дельта", конференц зал "Южный"
Посмотреть на карте Иркутска
ПОДПИШИТЕСЬ
на корпоративную рассылку
«Бизнес-Технологии»
И ПОЛУЧИТЕ ПОДАРОК!

Заполняя форму и отправляя заявку, я подтверждаю, что ознакомлен с соглашением на обработку персональных данных.

БЛИЖАЙШИЕ СЕМИНАРЫ И ТРЕНИНГИ
Календарь всех программ >
10-11 сентября 2018
ИНТЕНСИВНЫЙ ПРАКТИКУМ
Наталии САФОНОВОЙ

«УПРАВЛЕНИЕ ОБОРОТНЫМИ АКТИВАМИ»

26 СЕНТЯБРЯ 2018
мастер-класс
Максима БАТЫРЕВА

«КАК ПРОДАВАТЬ В РОССИИ. БОЛЬШЕ ВСЕХ»

20 ОКТЯБРЯ 2018
2 мастер-класса за 1 день!
Игоря МАННА

«МАРКЕТИНГ БЕЗ БЮДЖЕТА 3.0», «НОМЕР 1»

27 ноября 2018
ТРЕНИНГ - БЕСТСЕЛЛЕР
Игоря РЫЗОВА

«ЖЕСТКИЕ ПЕРЕГОВОРЫ»