ДЕНЬ ПЕРВЫЙ

«ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ – 2016»

1. ОТЧЕТНОСТЬ ПО НАЛОГАМ

1.1. Декларация по налогу на прибыль:

- новая форма декларации;

- изменения законодательства, произошедшие в течение года, о которых нужно не забыть, составляя декларацию (некоторые льготные доходы, особенности признания ряда расходов);

- отражение в декларации ОС с первоначальной стоимостью в ценовом интервале от 40 000 до 100 000 руб. Можно ли найти компромисс с бухучетом?

Приложение 2 к декларации по налогу на прибыль – связь с 6-НДФЛ.

1.2. Декларация по НДС:

- новшества законодательства об НДС в декларации за 4 квартал 2016 г.

- новые правила взаимодействия с налоговым органом в ходе камеральной проверки.

1.3. Расчет 6-НДФЛ:

- заполняем за год – особенности контроля отражаются на представлении данных;

- сколько расчетов Вам нужно представить?

- отражение налога, который не удалось удержать;

- как верно определить дату получения дохода для строки 100?

- что на самом деле нужно указывать в строке 120 «Срок перечисления налога»?

- отражение «переходящих» на 2017 год выплат;

- отражение вычетов по строке 030;

- другие значимые показатели;

- отрабатываем соответствия 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

1.4. Декларация по налогу на имущество:

- осложнение ситуации вокруг необлагаемого движимого имущества, принятого на баланс начиная с 2013 г.;

- проблема верного определения налоговой базы по объектам, облагаемым от кадастровой стоимости;

- новые правила работы с объектами, облагаемыми по кадастровой стоимости в 2017 г.

2. ОТЧЕТНОСТЬ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ

2.1. РСВ-1:

- последняя полноценная отчетность в ПФР: на что обратить внимание?

- новые разъяснения по вопросам применения объекта и базы обложения;

- использование отдельных льгот при определении облагаемой базы (на примерах);

- обоснованность применения льготных тарифов;

- отражение взносов по дополнительному тарифу с учетом введения профстандартов.

2.2. 4-ФСС:

- последняя отчетность по взносам и пособиям в ФСС: не упущены ли ключевые моменты;

- дальнейшая судьба формы 4-ФСС и новые доминанты отчетности за 1 кв. 2017 года.

2.3. СЗВ-М: принципы заполнения в 2016 и 2017 гг.

2.4. Переходные положения по отчетности за 2016 год в связи с передачей взносов на администрирование налоговым органам. Порядок подачи уточненок за периоды до 2017 г. Подготовка к представлению расчетов в новом виде с 1 кв. 2017 г.

3. СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2016 ГОД

3.1. Применение нового законодательства о бухучете при составлении отчетности за 2016 год: учет изменений, внесенных в ПБУ 6/01 «Учет основных средств», 5/01 «Учет МПЗ», 14/07 «Учет НМА» в годовой отчетности за 2016 год.

3.2. Состав отчетности и обеспечение соответствия принятых организацией форм бухгалтерской отчетности характеру и условиям ее деятельности. Требования к адаптации форм и детализации показателей в отчетности. Особенности упрощенной отчетности.

3.3. Важнейшие «маяки» в отчетности-2016: разъяснения Минфина для бухгалтера и аудитора.

3.4. Раскрытие информации о:

- сомнительных долгах;

- незавершенных капитальных вложениях и основных средствах, подлежащих государственной регистрации;

- капитальном ремонте ОС;

- оценочных резервах и оценочных обязательствах в балансе. Избежание создания скрытых резервов;

- расходах будущих периодов.

3.5. Принципиально новые требования по раскрытию бенефициаров: готовим информацию для пользователей.

3.6. Наиболее яркие особенности аудита отчетности за 2016 г.

ДЕНЬ ВТОРОЙ

«ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА, МПЗ, НМА:

ТОЛЬКО НОВШЕСТВА И СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ.

НОВАЯ НАЛОГОВАЯ КЛАССИФИКАЦИЯ ОС. НОВЫЕ ФСБУ»

4. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

4.1. Анализ нововведений:

- новый ОКОФ и налоговая классификация ОС по амортизационным группам: этой осенью Вам предстоит большая работа по переходу на новые шифры и преобразованные амортизационные группы (Постановление Правительства РФ от 07.07.2016 № 640).

- Значимость кодов ОКОФ.

- Почему стоит заниматься этим вопросом системно, а не решать проблемы по мере поступления ОС?

- Какая часть изменений касается уже эксплуатируемых объектов, а какая – только новых?

- Подробный разбор всех сложных моментов на примерах.

- Многочисленные ошибки в новой налоговой классификации: как с ними бороться?

- Что делать, если нужный объект не удается найти?

- Налоговую классификацию запрещено применять для целей бухучета. Как по новым правилам определять срок полезного использования в бухучете?

• другие изменения в налоговом и бухгалтерском учете ОС в 2017 г.

• Новый ФСБУ «Основные средства» с 2018 года: познакомимся поближе. - Новые правила упрощенного бухучета ОС с 2016 г.

4.2. Признание актива. Особенности учета объектов недвижимости. Как верно определить момент признания и начала амортизации в сложных случаях?

4.3. Инвентарный объект – делить или объединять? Излишнее разукрупнение объектов – путь к конфликту с налоговыми органами, в котором налогоплательщику не выиграть.

4.4. Документация по основным средствам: ключевые моменты и типичные ошибки. Новые возможности ведения первичной документации. Бремя хранения документов становится все тяжелее.

4.5. Первоначальная оценка и ее последующее изменение в 2017 и 2018 гг..

Новые правила оценки ОС при ведении упрощенного бухучета. Оценка по кадастровой стоимости: что должен знать бухгалтер, чтобы не было мучительно больно платить налог на имущество. Переоценки и проверки на обесценение: зачем и как? Изменение стоимости при модернизации, реконструкции, достройке, дооборудовании: сложные случаи.

4.6. Вычет «входного» НДС – все нюансы, новая позиция Минфина.

4.7. Определение срока полезного использования и особенности начисления амортизации с учетом новой налоговой классификации ОС. Сложности обоснования срока полезного использования в бухучете с 2017 г.

4.8. Учет расходов на содержание и эксплуатацию объектов. Учет расходов на ремонт основных средств. Все сложные вопросы.

4.9. Аренда амортизируемого имущества: типичные и новые сложности признания расходов и вычета НДС. Новый порядок учета предметов аренды.

4.10. Инвентаризация основных средств. Плановые и внеплановые инвентаризации. Оформление недостач и излишков. Последствия легкомысленного отношения к инвентаризации.

4.11. Выбытие ОС:

- признание доходов и расходов, списание убытков по сделке в налоговом учете,

- восстановление НДС: положения НК РФ и позиция налоговых органов,

- утилизация отходов: когда это действительно обязательно? Новые правила по утилизации отходов, содержащих полезные компоненты,

- сдача драгметаллов.

Особенности списания погибших или похищенных объектов.

5. МПЗ

5.1. Изменения в учете МПЗ в 2017 г. Новая редакция ПБУ 5/01 в 2016 г. и новый ФСБУ «Запасы» в 2018.

5.2. Квалификация актива как МПЗ. Инструменты, инвентарь, приспособления, спецодежда, спецоснастка - основные средства или материалы?

5.3. Новые сложности списания расходов на спецодежду.

5.4. Сложности учета неотфактурованных поставок.

5.5. Особенности оценки и налогового МПЗ, полученных от учредителя.

5.6. Сложности признания ТЗР. Оформление транспортных документов при различных вариантах доставки: все, что пора узнать!

5.7. Учет расходов на ГСМ – новый подход.

6. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

6.1. Изменения в учете НМА в 2017-2018 гг.

6.2. Квалификация актива в налоговом и бухгалтерском учете. Новые требования законодательства, правовая основа. Разночтения в бухгалтерском и налоговом законодательстве. Как распознать НМА и не ошибиться? Организация учета НМА: восполняем пробелы в РСБУ.

6.3. НМА или РБП?

6.4. НМА с неопределенными сроками полезного использования: специфика амортизации

© Климова Марина Аркадьевна, 2017

* Семинар НЕ предназначен для бюджетных и казенных учреждений