Кузьминых Артём Евгеньевич в Иркутске

7-8 аПРЕЛЯ | ИРКУТСК

Кузьминых Артем Евгеньевич

ОПТИМИЗАЦИЯ
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
И ЗАЩИТА БИЗНЕСА

Первые результаты донастройки налоговой системы
и как к ней адаптироваться

Как бизнесу изменить свою структуру и схемы работы в 2025 году, «заслужить» амнистию по дроблению, перейти на уплату НДС на УСН — и при этом не разориться?

Как жить дальше в новых реалиях «модернизации фискальной системы», ужесточения и цифровизации налогового контроля, а также повышения собираемости налогов для финансирования бюджетного дефицита?

ВИДЕОПРИГЛАШЕНИЕ

программа для:

Главных бухгалтеров/бухгалтеров

Финансовых директоров

Специалистов и руководителей компаний

Собственников бизнеса

Налоговых юристов

Специалистов по налоговому планированию

В условиях санкционного давления и повышенного запроса общества и бизнеса на справедливость требовалось увеличить налоговую нагрузку на последний. С этой целью государство в рамках экономического патриотизма с 2025 года провело «донастройку налоговой системы».

Из наиболее важного:

Произошла фактическая отмена (при формальном сохранении) УСН с доходов свыше 60 млн рублей. УСН с обязательным НДС (а в некоторых случаев ещё и без вычетов — «оборотный налог»!) — это уже никакая не «упрощёнка», это «усложнёнка» — хуже ОСН;

Введены в законодательство (расплывчатые) понятия дробления бизнеса и добровольного отказа от него, запущена (и уже начала саботироваться налоговиками) амнистия по дроблению;

Пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ (касается в т.ч. ИП на ОСН);

Увеличение налога на прибыль до 25% (но почему-то без прогрессивной шкалы);

Страховые взносы по факту также выросли вследствие существенного увеличения предельного размера доходов, увеличения МРОТ и распространения льготы для МСП на доходы свыше 1,5 МРОТ (а не однократного МРОТ, как было раньше).

В ПРОГРАММЕ:

1. Какие моменты нового законодательства до сих пор остаются неясными.

Как иметь 5+ млрд рублей безНДСной реализации в год? Возможно ли сохранение налоговой нагрузки на прежнем уровне или даже её снижение (и при каких условиях)?

2. Дорожная карта для адаптации бизнеса к изменениям: три основные дороги.

Разбираем варианты и какие кому в какой ситуации подойдут:

2.1 Переход на НДС:

2.1.1 Сразу ОСН,

2.1.2 Сначала УСН, но с НДС:

а) 5/7% без вычетов,

б) 20%, но с вычетами,

в) Комбинация а) и б) с максимизацией вычетов и НДСных покупателей у тех, кто на б).

2.1.3 Комбинация 2.1.1 и 2.1.2 с перераспределением вычетов и НДСных покупателей.

2.2 Сохранение всех оборотов безНДСными:

2.2.1 Несколько/много невзаимозависимых ИП на ПСН,

2.2.2 Несколько/много невзаимозависимых субъектов УСН/АУСН (до 60 млн),

2.2.3 Комбинация 2.2.1 и 2.2.2.

2.3 Комбинация одного из вариантов/подвариантов из п. 2.1 и одного из вариантов/подвариантов из п. 2.2 с перераспределением расходов, вычетов и покупателей.

3. Виды и цели дробления (структурирования) бизнеса, в каком случае «положена» амнистия:

— Получение/сохранение права на спецрежимы или льготы,

— Разукрупнение — не быть крупнейшим налогоплательщиком/крупным бизнесом/диверсифицировать риски,

— Комбинация ОСН и спецрежимов — самая эффективная разновидность дробления: при необходимости работаем с НДС, по возможности — без,

— Планирование по налогам с доходов физических лиц — использование ИП и самозанятых,

— Защита активов,

— Снижение рисков.

4. Дробление — определение в новом законе 176-ФЗ и документах ФНС, признаки с точки зрения налоговиков, судов и практики администрирования.

Внешние и «внутренние» признаки дробления. Как выявляют схемы дробления, ИАС «Дробление». Налоговые последствия дробления. Определение размера действительных налоговых обязательств («налоговая реконструкция»).

5. Амнистия по дроблению — детали процедуры, как ей воспользоваться в течение (т.е. не с начала) 2025 года.

«Камералки» за 2025 г. и «побуждение» — основные угрозы (а не ВНП!). Возможный арест имущества/счетов даже у тех, кто попал под амнистию (!).

6. Снижение рисков дробления.

Избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся. Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д.

7. Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль) в новых условиях.

Перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов. Ограничение использования: безНДСные обороты — как их выявить/создать/найти/мотивировать покупателей становиться безНДСными.

8. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования.

Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.

9. Прямая и косвенная аффилированность/взаимозависимость/подконтрольность.

Как уйти от аффилированности. Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как их контролировать. Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля.

10. Деловая цель («легенда») виртуального холдинга.

Франчайзинг — панацея от всех бед? Что может и что не может объяснить франчайзинг? Альтернативы: «незарегистрированный франчайзинг» и «дилерская/партнёрская сеть».

11. Ответы на вопросы.

По желанию и возможности — индивидуальный экспресс-анализ и экспресс-моделирование решений по налоговому планированию.

Забронировать участие

Кузьминых Артем Евгеньевич

Ведущий эксперт России в сфере налогов и защиты бизнеса

Управляющий партнёр компании «Кузьминых и партнёры».

Более 22 лет практики ведущего эксперта по налоговому планированию в России. Консультант по построению холдинговых структур, аттестованный налоговый консультант (Ассоциация налоговых консультантов).

Более 100 000 часов консультаций. Среди клиентов — тысячи компаний сферы производства, оптовой и розничной торговли, строительства, услуг населению и B2B, география которых охватывает всю страну. Свыше 3,7 млрд руб экономии на налогах клиентами!

Автор более 80 статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных журналов.

Всего, начиная с 2003 года, его семинары и конференции посетило более 30 000 представителей крупных и средних предприятий России.

Преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ Высшей школы экономики.

СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ

30 000 руб.

В стоимость входит: методический материал в электронном и печатном виде, индивидуальные консультации, кофе-брейки, бизнес-ланчи, сертификат в эл.виде.

Стоимость участия онлайн – 18 900 руб.

Для постоянных участников Компании «Бизнес – Технологии» действуют специальные условия:
АКЦИЯ 1+1 = 35 000 руб. (стоимость за 2 уч.)