Перед ФНС стоит задача восполнить потери бюджета из-за падения доходов, в связи с чем все налоговые органы активизируют свою работу по мобилизации налогов в бюджет. При этом практически любые управленческие решения, в результате которых организации снижают свою налоговую нагрузку, налоговые органы «автоматически» считают схемой ухода от налогов!
Бизнесу нужно противостоять этому, однако всё не так просто: увлечение всевозможными налоговыми схемами заканчивается, как правило, доначислением налогов, которые пытаются взыскивать даже с директоров.
Введённая в 2017 году статья 54.1 НК РФ, которая задумывалась законодателями в качестве ограничителя для налоговых органов, превратилась в некую «дубину», в связи с чем на семинаре автор рассматривает как саму статью 54.1 НК РФ, так и её оценку судами.
В связи с тем, что Верховный суд РФ де-факто признал существование в России признаков «прецедентного права», для обоснования своей позиции всем налогоплательщикам обязательно следует использовать судебно-арбитражную практику, тенденции которой проанализированы автором на основе большого количества знаковых и прецедентных решений судов по налоговым спорам.
Огромный проработанный автором материал поможет слушателям в дальнейшей практической работе снизить налоговые риски. Весь материал будет передан участникам семинара для дальнейшей работы, что позволит с использованием этих материалов, самостоятельно, на всех этапах, противостоять попыткам проверяющих нанести вред вашему бизнесу.
АВТОР РЕКОМЕНДУЕТ СЛЕДУЮЩИЙ СОСТАВ
УЧАСТНИКОВ ОТ КОМПАНИИ:
Финансист
Бухгалтер
Юрист
В этом случае, эффективность применения полученных на семинаре знаний повысится в десятки раз!
НОВЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ДЛЯ СЛУШАТЕЛЕЙ СЕМИНАРА:
Определение возможностей и границ законной налоговой оптимизации
Конкретизация налоговых последствий различных операций
Повышение своей ориентации в налоговом законодательстве
ЭТО ПОЗВОЛИТ:
программа
12 декабря
ЗАЩИТА РЕШЕНИЙ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ ОТ ПРЕТЕНЗИЙ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ
Часть первая: ЧТО НЕОБХОДИМО СДЕЛАТЬ ДО НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ?
1. Основные принципы налоговой оптимизации.
2. "Классические" способы налоговой оптимизации.
3. Формула оценки налоговых рисков.
4. Главные вопросы, ответы на которые необходимо иметь заранее - до налоговой проверки:- В чём заключается деловая цель всех сделок и процедур?
- Чем подтверждается реальность хозяйственных операций?
- Существует ли взаимозависимость участников сделок и как она влияет на результаты этих сделок?
- Договорные цены соответствуют уровню рыночных цен?
- По каким критериям выбирается контрагент по сделке?
5. Практические примеры обоснования деловой цели.
6. Чего не должно быть в практике деятельности организации.
7. Внимание: вас могут подслушивать!
8. Какие схемы ищут налоговики: налоговые схемы в оценке судов - не следует повторять чужих ошибок! Анализ самых распространённых налоговых схем:- Схемы ухода от страховых взносов и НДФЛ: самозанятые, перевод сотрудников в ИП на УСН, дарение, социальные выплаты, производственный кооператив.
- Схемы ухода от НДС и налога на прибыль: «дробление бизнеса» с целью сохранения УСН, использование ИП на УСН.
- Схемы ухода от НДС: имитация деятельности, перенос бизнеса в другую организацию, манипулирование ценами, реализация по заниженным ценам с последующей продажей по реальным рыночным ценам, прикрытие собственной деятельности посреднической, внесение имущества в уставный капитал с целью прикрытия реализации имущества, формальное применение налоговых льгот, замена аванса займом, использование «однодневок».
- Схемы ухода от налога на прибыль: возложение на организацию расходов личного характера, дробление основных средств, нематериальные расходы, присоединение убыточной организации, прямые расходы оформляются в качестве косвенных расходов, искусственное создание убытков, вместо реконструкции – ремонт.
Часть вторая: ЧТО НЕОБХОДИМО ДЕЛАТЬ В ХОДЕ И ПОСЛЕ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ?
1. Ужесточение налогового администрирования.
2. Статья 54.1 НК РФ и её влияние на налоговую практику.
3. Как действовать во время и после выездной налоговой проверки?
4. Допрос свидетеля – основной инструмент налогового контроля.
5. Учитывают ли арбитражные суды судебные «прецеденты»?
6. Тактика и стратегия защиты.Все возражения с аргументацией, доводимые до налоговых органов, фактически являются уже практически текстом заявления в суд о признании незаконным принятого решения. Имея в виду, что суд – это всегда состязательность сторон, налогоплательщикам необходимо выстраивать стратегию и тактику своей активной защиты, раскрывая следующие аспекты:
- объяснение специфики деятельности налогоплательщика;
- объяснение масштабов деятельности налогоплательщика;
- политические аргументы (при наличии);
- экономические аргументы;
- правовые аргументы;
- анализ фактических обстоятельств;
- «прецеденты» из судебной практики;
- контраргументы в ответ на позицию налоговых органов (детальный анализ не только текста акта и решения, но всех последующих отзывов налогового органа, контррасчёт налоговых обязательств);
- каждая судебная инстанция (первая, апелляционная, кассационная) – как первый и последний, решающий бой, – ни на одной стадии нельзя расслабляться;
- только активная позиция налогоплательщика по отстаиванию своих интересов может привести к победе.
7. Доказательства в налоговых спорах.
8. Существует ли логика в налоговом споре?
9. Лайфхаки налогоплательщиков:- Буквальное толкование норм НК РФ.
- Ошибка налогового органа – решающий аргумент налогоплательщика.
10. Две тенденции арбитражной практики по взаимоотношениям с контрагентами.
13 декабря
ДОГОВОР ПОД КОНТРОЛЕМ ГЛАВНОГО БУХГАЛТЕРА
НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ И РИСКИ ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВЫХ ДОГОВОРОВ
(аудитор и налоговый консультант делится своим многолетним практическим опытом)
Налоговые последствия гражданско-правовых договоров зависят от предмета и условий конкретных договоров. К сожалению, данную истину не всегда воспринимают должным образом, что подтверждается многочисленной арбитражной практикой – отсутствие учёта налоговых реалий приводит к разорительным доначислениям налогов, штрафов и пеней. Подчас даже безупречный с точки зрения норм ГК РФ договор влечёт негативные налоговые последствия, в связи с чем о налоговых нюансах гражданско-правовых договоров и пойдёт речь на авторском семинаре. По теме семинара автором опубликовано 9 из 67 книг («Как правильно заключить хозяйственный договор» (1998); «Хозяйственные договоры и сделки: бухгалтерский и налоговый учёт» (1998, 2000, 2002); «Гражданское право и бухучет: типичные бухгалтерские ошибки» (2000); «Аренда: учёт и налогообложение» (2001); «Договорный портфель строительных организаций» (2004); «Налоговые аспекты договорной работы в коммерческой организации» (2005); «Договор + Налоги: налоговые последствия гражданско-правовых договоров» (2008, 2009); «Влияние условий договора на порядок налогообложения» (2009); «Налоговые последствия гражданско-правовых договоров» (2012)) и несколько десятков журнальных статей.
В ПРОГРАММЕ:
- недопустимость искажений (нереальных мнимых сделок и вымышленных расходов);
- наличие деловой цели, отличной от цели неуплаты налогов;
- реальность исполнения надлежащим лицом.
- В чём заключается деловая цель сделок?
- Чем доказывается реальность сделок?
- Сделки однозначно квалифицируются?
- Существует ли взаимозависимость участников сделок и как она влияет на результаты сделок?
- Договорные цены соответствуют уровню рыночных цен?
- По каким критериям выбраны контрагенты?
3. Обоснование деловой цели сделок в конкретных обстоятельствах на примерах из арбитражной практики.
4. Отдельные аспекты договорной работы и их влияние на налоговые последствия:- Гражданско-правовой договор – документ бухгалтерского учёта.
- Налоговые последствия зависят от предмета и условий гражданско-правового договора.
- Формальность договора.
- Однозначная квалификация договора.
- Стороны договора.
- Согласование привлечения субподрядчика (соисполнителя).
- Предмет договора и обязанности сторон.
- Договорная цена.
- Прочие условия договора.
- Реквизиты сторон.
- Типовые формы договоров.
4. Как с помощью нормы ГК РФ можно защититься от недобросовестного контрагента?
5. «Налоговые капканы» гражданско-правовых сделок.
6. Налоговые последствия отдельных видов договоров:- Договор купли-продажи: анализ возможных налоговых последствий для сторон договора, в том числе при установлении особого порядка перехода права собственности к покупателю, цен в условных единицах, предоставления бонусов, премий.
- Договор дарения. Общие принципы определения налоговых последствий безвозмездной передачи товаров (работ, услуг), имущественных прав. Безвозмездная передача имущества юридическому лицу участником (внесение вклада в имущество, безвозмездное финансирование). Бесплатная передача товаров (работ, услуг) в рамках рекламной кампании: налоговые последствия.
- Договор аренды. Анализ налоговых последствий для сторон, в том числе в случае произведения улучшений арендованного имущества арендатором; порядок распределения коммунальных платежей для целей налогообложения.
- Договор подряда. Анализ возможных налоговых последствий, в том числе по длящимся договорам, при осуществлении гарантийного ремонта; налоговые риски частичного иждивения заказчика; особенности применения налоговых вычетов НДС по капитальному строительству.
- Договор возмездного оказания услуг. Анализ возможных налоговых последствий для сторон: обоснование необходимости привлечения стороннего исполнителя; оформление результатов услуг; доказывание реальности услуг и использования их результата в предпринимательской деятельности.
- Договор займа. Анализ возможных налоговых последствий при предоставлении займа: между организациями, в том числе взаимозависимыми лицами; между физическим лицом и организацией – работодателем; между физическими лицами.
- Посреднические договоры. Налоговые последствия для сторон договора, в том числе: обоснование необходимости привлечения посредника; оформление отчёта посредника; риски использовании посреднических договоров для целей налогообложения.
- Уступка права требования (цессия): а анализ возможных налоговых последствий для сторон.
- Штрафы, пени, неустойки, обеспечительные платежи: анализ их влияния на налоговые обязательства по НДС и налогу на прибыль организаций.
7. Договоры с самозанятыми: гражданско-правовые или трудовые?
8. Сделки между физическими лицами.
9. Переквалификация сделок.
10. Смешанные договоры.
11. Толкование терминов иностранного права в практике российских судов.
12. Гражданский или Бюджетный кодекс?
СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ
22 750 руб.
В стоимость входит: методический материал в электронном и печатном виде, слайды, демонстрируемые во время мероприятия в электронном виде, индивидуальные консультации, кофе-брейки, сертификат.
Стоимость участия: онлайн (оба дня) ИЛИ офлайн (один день на выбор) – 16 900 руб.
Количество мест в группе и по акциям ограничено.
Иногородним клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы со скидкой на период прохождения обучения.
регистрация
ФОТО С ПРЕДЫДУЩИХ СЕМИНАРОВ
РЕГЛАМЕНТ
09:30 - 09:55 | 10:00 - 11:30 | 11:30 - 11:45 | 11:45 - 13:00 | 13:00 - 14:00 | 14:00 - 15:30 | 15:30 - 15:45 | 15:45 - 17:00 | 17:00 - 17:30 |
РЕГИСТРАЦИЯ | Обучение | Обучение | Обучение | Обучение | Ответы на вопросы |
---|
- ВНИМАНИЕ! Регистрация с 09:30 до 09:55
- НАЧАЛО в 10:00
- 10:00 - 11:30 ОБУЧЕНИЕ
- 11:30 - 11:45 КОФЕ-ПАУЗА
- 11:45 - 13:00 ОБУЧЕНИЕ
- 13:00 - 14:00 ПЕРЕРЫВ
- 14:00 - 15:30 ОБУЧЕНИЕ
- 15:30 - 15:45 КОФЕ-ПАУЗА
- 15:45 - 17:00 ОБУЧЕНИЕ
- 17:00 - 17:30 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ
Остановка транспорта: «Микрохирургия глаза»