ПЕРВЫЙ ДЕНЬ

 ВСЕ ВИДЫ ПРОВЕРОК, ПРОВОДИМЫХ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ:

новый риск-ориентированный подход

 1. Откуда можно узнать о полномочиях и контрольных функциях ФНС и ее территориальных органов, чтобы ничего не упустить? Где границы полномочий налоговых органов разного уровня? Как изменился функционал налоговой службы и ее подразделений в последнее время и что нас ждет в ближайшем будущем?

Как оценить риски назначения в отношении организации различных контрольных мероприятий?

Совершенно новый подход к контролю: не только налоговые проверки, но комплексный риск-ориентированный подход к контролю деятельности хозяйствующего субъекта.

Как работает и развивается СУР АСК, взявшая налогоплательщиков «под колпак»?

2.  Сферы контроля:

        Виды и приемы контрольных действий в каждой области. Права проверяемого лица. Сроки и периодичность проведения проверок. Важные формальности, помогающие оспорить неправомерные действия проверяющих.

         Что налоговый орган категорически не вправе проверять? Какие документы не может запрашивать?

3. Взаимодействие органов ФНС России с другими правоприменительными органами при осуществлении контрольных функций. Информация, получаемая от банков, аудиторов, нотариусов, контрагентов. Откуда еще проверяющие черпают информацию и что могут узнать, не обращаясь к проверяемому лицу? Как используются сведения, полученные в ходе контрольных мероприятий, по их окончании, кому могут быть переданы, каковы возможные последствия?

4. Виды санкций, налагаемых по итогам проверок. Как это работает? Кто принимает решения? Можно ли «поторговаться» и снизить штрафы? Когда грозит налоговая, административная, а когда – уголовная ответственность?  Новые риски в 2018 году. Возможные «противоядия».

Налоговые органы, Росфинмониторинг, банки устроили сафари.
Охота ведется за организациями и гражданами,
совершающими особо контролируемые операции,
имеющими активы за границей. Резко ужесточился контроль
за движением денег по счетам организаций,
предпринимателей и граждан. Что происходит?
 Какие именно операции привлекают пристальное внимание?
Чем это грозит?

БАНКОВСКИЙ КОНТРОЛЬ: «ПОЧЕМУ ИМЕННО МНЕ И ТАК БОЛЬНО»?

Сомнительные операции: последствия для организации и ее должностных лиц

1. Контроль в контексте Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

2. Кто именно и что может проверить, запросить в рамках финансового мониторинга, какую информацию необходимо представлять контролирующим органам самостоятельно, не дожидаясь проверки? Означает ли интерес банка к Вашим операциям, что Вы что-то обязательно нарушили?

3. В чем искать основания повышенного интереса к Вам со стороны банков и налогового органа в части движения денег по счетам, отдельных сделок?

Особо контролируемые операции:

5. Контроль операций с высокими налоговыми рисками. За что могут заблокировать счета по закону и как все происходит на самом деле? Последствия попыток обойти блокировку счета. Личная ответственность директора и главбуха за нарушения.

6. Валютные операции, к которым проявляется не ожидаемый повышенный интерес при контроле. Штраф будет равен сумме нарушения. Трактуем новшества валютного законодательства.

7. Контроль кассовой дисциплины: онлайн-кассы, как источник сведений для налоговых органов. Проверки применения и участие банков в этих проверках.

8. Контроль за интересами лица за границей:

ВТОРОЙ ДЕНЬ

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ РИСКИ БУХГАЛТЕРА

Как обезопасить себя от ответственности за нарушения,

 допускаемые сотрудниками и начальством?

Ежедневно бухгалтер сталкивается с тем, что действия других работников организации или контрагентов не только создают проблемы для верного совершения учета, но и «подставляют» самого бухгалтера. Ведь ему могут грозить серьезные меры ответственности за чужие нарушения, к которым бухгалтер не отнесся достаточно критически и не обезопасил себя.

Рассмотрим повседневные ситуации. Что мы нарушаем? Что за это грозит фирме или бухгалтеру лично? Что нужно предпринять, чтоб хотя бы не нести личной ответственности за чужие «грехи»?

1. Работники берут подотчетные авансы и не отчитываются или отчитываются с большим опозданием, не предоставляют оправдательные документы. Почему не помогут изменения, внесенные в Порядок ведения кассовых операций?

2. Работники не считают нужным вести путевые листы, указывать в них место следования и т.п.

3. Руководитель не заботится об обосновании стимулирующих выплат работникам.

4. Руководитель отказывается оплачивать обязательный аудит.

5. В организации установлены сроки и порядок выплаты заработной платы, обрекающие на налоговые нарушения по НДФЛ и нарушения норм трудового права.

6. Работники не хотят принимать материальную ответственность за вверенные им ценности организации.

7. Руководитель любит заключать с физическими лицами договоры гражданско-правового характера вместо трудовых.

8. Систематически производятся расчеты наличными сверх разрешенного лимита и с нарушениями расходуется наличная выручка.

9. Руководитель отказывается проводить специальную оценку условий труда.

10. Переработки работников не оформляются и не оплачиваются должным образом.

11. Организация осуществляет деятельность более чем по одному адресу, однако обособленные подразделения не зарегистрированы.

12. Контрагент попросил погасить задолженность перед ним перечислением средств третьему лицу. Что за этим стоит?

13. На первичном документе проставлена подпись неуполномоченного или неустановленного лица. Принимать ли его к учету: «за» и «против». Риски, связанные с новой Cт. 54.1 НК РФ.

РЕФОРМА ККТ В ДЕЙСТВИИ. НОВЫЙ ЭТАП РЕФОРМЫ

1. Ход реформы. Окончание льготного периода для отдельных категорий пользователей и в отношении отдельных видов расчетов. Новые отсрочки для ИП и тех, кто занимается оказанием услуг населению.

2. Специфика применения ККТ:

3. Особенности применения ККТ при расчетах наличными, банковскими картами, электронными деньгами, при оплате через банк. Разрешение сложных и спорных вопросов.

4. Взаимодействие с покупателем:

4.1. Требования к чеку:

4.2. Выдача чека:

4.3. Оформление возвратов:

5. Передача данных ОФД: какие сведения и в каком объеме поступают в налоговые органы, что делать в случаях сбоев и при наличии непереданных фискальных документов, как отслеживать ситуацию с передачей данных.

6. Коррекция выручки: что такое чек (БСО) коррекции, когда он формируется, почему важно его формировать? Коррекция выручки за предыдущие смены и периоды.

7. Поддержание кассы в рабочем состоянии: когда не надо обращаться в сервисный центр. Случаи блокировки кассы, с которыми можно и нужно справляться самим. Особенности функционирования фискальных накопителей, о которых нужно помнить работнику.

8. Ежедневные процедуры:

9.  Проверки кассовой дисциплины: